2024-09-06 · 4 phút đọc

Danh mục các hành vi vi phạm tuân thủ pháp luật điển hình và văn bản pháp luật áp dụng tương ứng

Bài viết trình bày có hệ thống các hành vi vi phạm tuân thủ pháp luật điển hình tại Việt Nam và các văn bản pháp luật chính được áp dụng (Bộ luật Hình sự, pháp luật xử phạt vi phạm hành chính, pháp luật phòng chống tham nhũng...). Đây là danh mục "điểm danh" các loại hành vi mà doanh nghiệp Nhật Bản đặc biệt cần lưu ý - dùng làm cơ sở để rà soát quy chế nội bộ và thiết kế chương trình đào tạo phòng ngừa tái diễn. Chúng tôi có nhiều kinh nghiệm hỗ trợ doanh nghiệp Nhật Bản xây dựng cơ chế kiểm soát nội bộ và tuân thủ pháp luật: từ xử lý pháp lý các vụ vi phạm, rà soát quy chế nội bộ đến xây dựng chương trình đào tạo cho nhân viên.

Vi phạm Bộ luật Hình sự

Quảng cáo gian dối (Điều 197)
Lừa đảo chiếm đoạt tài sản (Điều 198)
Trốn thuế (Điều 200)
Mua bán trái phép hóa đơn (Điều 203)
Vi phạm quy định về quản lý, sử dụng hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước (Điều 204)
Gian lận bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp (Điều 214)
Trốn đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp cho người lao động (Điều 216)
Vi phạm quy định về cạnh tranh (Điều 217)
Xâm phạm quyền tác giả, quyền sở hữu công nghiệp (Điều 225, 226)
Gây ô nhiễm môi trường (Điều 235)
Vi phạm quy định về quản lý chất thải nguy hại (Điều 236)
Vi phạm quy định về an toàn lao động, vệ sinh lao động (Điều 295)
Sử dụng người lao động dưới 16 tuổi (Điều 296)

Lưu ý quan trọng: có xu hướng xử lý một số vi phạm mang tính dân sự theo hướng cấu thành tội hình sự - ranh giới dân sự/hình sự tại Việt Nam không phải lúc nào cũng như doanh nghiệp kỳ vọng.

Vi phạm Luật Doanh nghiệp, Luật Đầu tư

Vi phạm nghĩa vụ báo cáo về hoạt động đầu tư
Kê khai thông tin sai sự thật hoặc không chính xác trong hồ sơ xin cấp giấy phép đầu tư
Quá thời hạn góp vốn
Không thực hiện thủ tục điều chỉnh khi có thay đổi liên quan đến dự án đầu tư
Vi phạm quy định về quan hệ giữa công ty mẹ và công ty con

Vi phạm pháp luật chung áp dụng cho doanh nghiệp

Luật Cạnh tranh
Luật Sở hữu trí tuệ
Luật Thuế
Luật Kế toán, với các nhóm vi phạm điển hình:
- Vi phạm quy định về sử dụng chữ số, chữ viết, đơn vị tiền tệ, kỳ kế toán và chế độ kế toán
- Vi phạm quy định về chứng từ, sổ sách, tài khoản kế toán, báo cáo tài chính
- Vi phạm quy định về sử dụng nhân viên kế toán, kế toán trưởng, đơn vị kinh doanh dịch vụ kế toán
- Vi phạm quy định về kiểm toán báo cáo tài chính
- Vi phạm quy định về hóa đơn đỏ (hóa đơn giá trị gia tăng)

Hải quan

Chậm trễ trong việc khai báo hải quan, khai báo thuế
Khai báo thiếu sót
Sửa đổi trái phép hồ sơ hải quan, hồ sơ thuế

Pháp luật lao động

Thu phí tuyển dụng của người lao động (Nghị định 95/2013/NĐ-CP)
Vi phạm quy định về giao kết hợp đồng lao động
Vi phạm quy định trong thời gian thử việc
Vi phạm quy định liên quan đến việc người lao động chuyển việc
Vi phạm quy định về sửa đổi, bổ sung, chấm dứt hợp đồng lao động
Vi phạm quy định về đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao tay nghề cho người lao động
Vi phạm quy định về đối thoại giữa người sử dụng lao động và người lao động
Vi phạm quy định về thỏa ước lao động tập thể
Vi phạm quy định về trả lương
Vi phạm quy định về thời giờ làm việc, thời giờ nghỉ ngơi
Vi phạm quy định về kỷ luật lao động và trách nhiệm vật chất
Vi phạm pháp luật về an toàn, vệ sinh lao động
Vi phạm quy định về lao động nữ, lao động chưa thành niên, lao động là người nước ngoài
Vi phạm quy định về công đoàn
Vi phạm quy định về bảo hiểm

Môi trường (trong hợp đồng với đối tác giao dịch)

Vi phạm liên quan đến báo cáo đánh giá tác động môi trường, kế hoạch bảo vệ môi trường, đề xuất bảo vệ môi trường
Vi phạm quy định về bảo vệ môi trường
Vi phạm quy định về nhập khẩu chất thải
Vi phạm quy định về xử lý chất thải